Fonctionnement au jour le jour de l’entreprise :

Pour fonctionner une entreprise doit avoir un fond de roulement : en permanence de l’argent doit rentrer et sortir (payer les salaires, les dépenses courantes  comme  l’essence des camions, etc …)  .
Généralement ces fonds de roulement sont constants au cours de l’année ,mais il peut y avoir « en plus » des pointes (par exemple les fêtes de fin d’année dans les magasins) ou il peut y avoir un total désert et seulement une ou plusieurs pointes gigantesque   comme par exemple dans les sociétés de location de vacances, vendeurs de muguet ou vendeurs de Chrysanthèmes ,etc …

Au cas où ces fonds de roulement ne sont pas suffisants ,l’entreprise a plusieurs solutions :

• Soit elle augmente le montant de son fond de roulement .
• Soit elle escompte les effets à termes qu’elle possède  (elle touche alors  plus vite mais un peu moins).
• Soit elle s’arrange avec la banque pour obtenir une facilité de crédit :

• Facilité de caisse .
• Découvert .
• Crédit de campagne .

Le banquier fera « vite fait » une différence entre une réelle carence de trésorerie (risque de ne pas être remboursé) et les « problèmes » de trésorerie dus à un ou l’autre « petit problème » n’impliquant pas une mauvaise santé de la société : retard de payements de gros acheteurs, obligation ponctuelle de faire en un moment bref de gros achats pour toute l’année, etc, etc ….